Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

Главная • Новости • Самозанятые с 1 июля 2020 — можно ли стать самозанятым

Самозанятые с 1 июля 2020 года распространяются на большую часть территории России. Напомним, изначально эксперимент по самозанятым был назначен всего на 4 региона, еще совсем недавно режим расширился до 19 регионов.

Теперь же режим самозанятых с 1 июля будет действовать в 53 регионах РФ, сообщает ФНС.

Это значит, что все те, кто задавал вопрос: «Я проживаю в регионе, на который самозанятость не распространяется, можно ли стать самозанятым?», в большинстве своем смогут перейти на НПД с 1 июля.

Давайте разберемся, что получают самозанятые с июля 2020 года, какие регионы теперь смогут пользоваться специальным налоговым режимом.

В обращении к гражданам 23 июня президент Владимир Путин отметил, что опыт введения самозанятости на отдельных регионах был очень успешным. С 1 июля специальный налоговый режим. Налог на профессиональный доход разрешили вводить на местах по своему усмотрению. К проекту присоединяются 53 региона, в то время как в начале года их было всего 23.

С 1 августа 2020 года к проекту присоединились ещё 3 региона.  

Самозанятые с 1 июля 2020 какие регионы:

  • Амурская, Архангельская, Астраханская, Белгородская, Брянская, Владимирская, Ивановская, Иркутская, Калининградская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курганская, Курская, Липецкая, Мурманская, Новгородская, Оренбургская, Орловская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Саратовская, Смоленская, Тверская, Томская, Тульская и Ярославская области.
  • В Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области.
  • С 3 июля также присоединяется Республика Адыгея, с 9 июля — Ульяновская область и Республика Тыва. Чуть позже, с 24 июля — республика Северная Осетия-Алания.
  • С 1 августа к проекту присоединились Вологодская и Магаданская области, а также Республика Калмыкия.

Все граждане, оформившие самозанятость с 1 июля 2020 года, также получат «налоговый капитал» 12 130 рублей (по ставке МРОТ). За счёт него самозанятые смогут в 2020 году оплатить НПД или задолженность и пени по нему. При регистрации каждый гражданин также получает налоговый вычет 10 000 рублей.

Напомним: самозанятым, которые зарегистрировались в 2019-м году, полностью вернут налоговые вычеты. Такую меру ввели из-за распространения коронавируса.

На данный момент в России зарегистрировано свыше 750 тысяч самозанятых.  

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим Как стать самозанятым – все способы

Виды деятельности самозанятых

Сейчас оформиться как новые налогоплательщики смогут физические лица и предприниматели на территориях в рамках эксперимента, которые:

  • занимаются косметологией на дому
  • проводят фотосъемку и видеосъемку
  • продают товары своего производства
  • занимаются проведением праздников
  • консультируют по юридическим вопросам
  • оказывают услуги бухгалтерии
  • работают с помощью платформ в интернете в удаленном режиме
  • сдают недвижимость в аренду
  • оказывают грузопассажирские перевозки
  • оказывают услуги по ремонту и строительству

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим
Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

Кто не может стать самозанятым

Самозанятые не могут иметь работодателя и сотрудников, также доход от такой деятельности должен быть в пределах 200 тыс. рублей в месяц. Помимо этих ограничений есть еще и другое: самозанятым нельзя продавать подакцизные товары (включая спиртные напитки) и товары с маркировкой.

Также режим нельзя использовать:

  • тем, кто перепродает товары, имущественные права (кроме продажи имущества в личных целях)
  • тем, кто добывает и продает полезные ископаемые
  • тем, кто осуществляет бизнес в интересах другого лица с помощью договора поручения, комиссии или же агентского договора (кроме тех, кто осуществляет доставку товаров и прием/передачу денег за эти товары/услуги в интересах другого лица);
  • тем, кто предоставляет услуги по доставке товаров с приемом/передачей за них денежных средств в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком при расчетах с клиентами онлайн-кассы зарегистрированной продавцом товаров;
  • всем, кто применяет другие налоговые режимы из 1 части Налогового кодекса РФ, занимается деятельностью, попадающей под НДФЛ, кроме иных налоговых режимов и начисления НДФЛ с доходов до перехода на указанный режим.

Регистрация самозанятых Сбербанк

Сбербанк разработал приложение для самозанятых, которое открывает плательщикам НПД множество возможностей. Регистрация самозанятых граждан в Сбербанк проходит через приложение «Сбербанк Онлайн» и не требует заполнения и подачи какого-либо заявления или предоставления документов. Самозанятость можно оформить не выходя из дома.

Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:

  • Удобная и простая регистрация
  • Можно привязать свою карточку для работы самозанятым
  • Можно открыть новую бесплатную карту для работы (виртуальная карта)
  • Формирование чеков для налоговой автоматически и вручную
  • Автоплатежи налогов
  • Аннулирование чеков
  • Использование сервисов «Свое дело»:
    • Онлайн запись для ваших клиентов
    • Бесплатный конструктор сайта (появится возможность принимать заказы с сайта)
    • Обучающая платформа для развития бизнеса
    • Три бесплатные консультации юриста
Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

Преимущество самозанятых — освобождение от налогов

Физические лица освобождаются от НДФЛ и платят только ставку налогообложения по категории «самозанятые».

Предприниматели на специальном налоговом режиме освобождаются от НДФЛ с доходов (налог на профессиональный доход), от НДС (кроме НДС при ввозе товаров в страну или другие территории, попадающие под сферу юрисдикции), от фиксированных платежей по страховке (другие спецрежимы подразумевают уплату страховых платежей даже при нулевой прибыли). 

Если нет доходов, то налог не начисляется. Однако самозанятые при всем этом участвуют в ОМС.

Таким образом, режим самозанятых с 1 июля расширяется на 53 региона, все те, кто раньше не мог стать самозанятым ввиду места своей деятельности, теперь имеет полное право перейти на спецрежим.

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

Какие регионы добавят к закону о самозанятых в 2020 году

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

Астрал

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим Налоги

Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых граждан РФ был введён Федеральным законом № 422-ФЗ, вступившим в силу 1 января 2019 года.

Эксперимент проводился в четырёх регионах России: в Москве, республике Татарстан, в Московской и Калужской областях.

И судя по всему, результатами законодатели довольны – потому как в 2020 году список регионов, участвующих в эксперименте, планируют расширить.

Кто такой самозанятый

  • Разъяснения о том, кто такой самозанятый гражданин РФ, содержит в себе Федеральный закон «О внесении изменений в статью 2 Закона Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации».
  • Согласно этому законодательному акту, самозанятый гражданин должен соответствовать нескольким критериям.
  • Во-первых, он должен быть физическим лицом, которое самостоятельно осуществляет деятельность, направленную на систематическое получение дохода от оказания услуг или выполнения работ.

Подчёркивается, что эта деятельность должна быть основана «исключительно на личном трудовом участии» гражданина – то есть, без привлечения наёмных работников. Она может быть единственным источником дохода или осуществляться во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору. Другими словами – в свободное от официальной работы время.

Во-вторых, самозанятый гражданин РФ не должен быть оформлен в качестве индивидуального предпринимателя. Также самозанятым не может считаться гражданин, не достигший шестнадцатилетнего возраста.

Невозможность нанимать работников – не единственное ограничение для тех, кто хочет использовать налог на профессиональный доход в качестве системы налогообложения.

Помимо этого, есть лимит по годовому доходу, который может получать самозанятый гражданин. Если его доход превысит планку в 2 400 000 рублей в год, налогоплательщик потеряет право на использование этого спецрежима.

Ему придётся выбрать другую систему налогообложения. Как правило, это либо УСН, либо ОСНО.

В чём суть налога на профессиональный доход

Налогообложение самозанятых граждан РФ характеризуется пониженными налоговыми ставками. Так, если самозанятый гражданин оказывает услуги физическим лицам, налоговая ставка для него составит 4% от дохода, а если юридическим лицам – 6%. Самозанятый должен уплачивать его ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным.

Читайте также:  Яндекс.Такси - перевозка животных: условия, тарификация услуг

Помимо этого, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и налог на добавленную стоимость (НДС). Исключение составляет только НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ или территории, находящиеся под её юрисдикцией.

Что касается взносов на обязательное пенсионное страхование – самозанятый может уплачивать их в добровольном порядке. Минимальный размер взносов совпадает с фиксированным размером, установленным на текущий год. В 2020 году он составляет 32 448 рублей.

Есть и верхняя планка. Максимальный размер страховых взносов не может превышать восьмикратный МРОТ, установленный на начало финансового года, умноженный на тариф страховых взносов в ПФР и на 12 месяцев.

Проще говоря, формула для расчёта максимального взноса выглядит так:

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

Так как с 1 января МРОТ повышается до 12 130 рублей, максимальный взнос в ПФР за 2020 год для самозанятого составит 32 023,2 рубля.

По сути, налог для самозанятых – это налог для тех, кто по каким-либо причинам не хочет регистрироваться как индивидуальный предприниматель. И государство хочет предложить им такие условия, на которых им выгодно будет работать легально.

Может возникнуть вопрос: а зачем вообще регистрироваться в качестве самозанятого?

Во-первых, скрывать свои доходы от налоговой системы – незаконно. Причём в наше время налоговикам не составит труда их выявить. Они могут сделать это благодаря информации от банков касательно денежных переводов. Помимо этого, самозанятые часто продвигают свои услуги, размещая объявления в социальных сетях. Эта информация доступна всем, в том числе и работникам налоговой службы.

Во-вторых, оформление в качестве самозанятого даёт возможность составлять официальные документы, подтверждающие факт оказания услуг. Это не только обезопасит самого самозанятого на случай, если недобросовестный клиент откажется платить за оказанные услуги, но и послужит гарантом для самого клиента.

В начале августа ФНС рассказала «Известиям» о результатах эксперимента по введению налога на профессиональный доход в четырёх регионах России. На тот момент в качестве самозанятых были зарегистрированы 162 000 человек. Налоговики оценили эксперимент как удачный и высказали предположение, что до конца 2019 года количество самозанятых в России дотянет до отметки в 200 000.

Напомним, что эксперимент планировалось проводить в течение десяти лет с момента вступления в силу Федерального закона № 422-ФЗ – то есть, до 2029 года. Законодатели обещают не поднимать ставки налога в этот период.

Теперь поговорим об изменениях, которые ждут самозанятых в 2020 году. Главное изменение – это расширение списка регионов, участвующих в эксперименте. Уже опубликован проект, разработанный Министерством финансов. Согласно этому документу, с 1 января 2020 года налог для самозанятых будет введён ещё в 19 регионах России:

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

А с июля 2020 года налог на профессиональный доход должен затронуть каждый регион России.

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

Астрал

Режимы налогообложения в РФ 2020

Привет! На связи автор проекта Елена Позднякова. Эта статья была подготовлена в 2020.Для тех, кто перешел сюда из поисковика, рекомендую новый актуальный материал от 2021 года:

Справочник с примерами расчетов

06 февраля 2020, Елена Позднякова

В этой статье собрана актуальная информация о действующих в 2020 году в РФ налоговых режимах.Также в статье приведены подробные методики и примеры расчетов.

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим Главные плюсы налогового режима НПД (самозанятые):Физические лица и индивидуальные предприниматели, применяющие НПД:

  • не платят фиксированные страховые взносы «за себя»;
  • не применяют онлайн-кассу;
  • не сдают отчетность;
  • самостоятельно регистрируются в качестве плательщиков НПД без посещения ИФНС;
  • платят налог с доходов, рассчитанный кассовым методом: 6% с поступлений от юрлиц, 4% — от физлиц;
  • Заказчик услуг самозанятого не платит за него страховые взносы и не удерживает НДФЛ в качестве налогового агента.

Территория, где применяется НПД, ограничена: в 2020 году это всего 23 региона РФ (из 85).

Регионы (422-ФЗ, статья 1):

1) с 1 января 2019 года в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан); 2) с 1 января 2020 года в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан.

Ограничения для применения НПД:

  • только для физических лиц и ИП;
  • выручка — до 2 400 000 рублей в год;
  • без наемных работников;
  • только 23 региона РФ;
  • нельзя совмещать с другими режимами налогообложения (даже с общим режимом для физлица, при котором платится НДФЛ);
  • есть виды деятельности, при которых нельзя применять НПД (422-ФЗ, статья 4, пункт 2, 422-ФЗ, статья 6 пункт 2 — подробности далее).

Виды деятельности на НПД:

Конкретного перечня видов деятельности, которые подходят под самозанятых нет. Есть только перечень исключений, а все остальные виды деятельности подходят.

Исключения (КОГДА НЕЛЬЗЯ ПРИМЕНЯТЬ НПД) перечислены в:

  • 422-ФЗ, статья 4, пункт 2 (не вправе применять налоговый режим НПД)

Здесь: реализация подакцизных товаров, перепродажа товаров, добыча или реализация полезных ископаемых, предпринимательская деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения (комиссии, агентских), доставка товаров с приемом платежей в интересах третьих лиц Здесь: продажа недвижимого имущества и транспортных средств, сдача в аренду нежилых помещений, продажа личного имущества, реализация долей в уставном капитале, реализация ценных бумаг, деятельность в рамках договора простого товарищества, деятельность по доверительному управлению имуществом, услуги «бывшим» работодателям (в пределах 2 лет), уступка прав требований, деятельность лиц, занимающихся частной практикой (арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков, нотариусов, адвокатов).

Примечание: для целей применения НПД оба пункта равнозначны и полностью исключают возможность применения НПД, так как НПД не совместим ни с какими налоговыми режимами (и ни с какими операциями, которые не облагаются НПД).Формулировка «не признаются объектом налогообложения НПД» не означает, что указанные операции совсем не облагаются налогами, просто это не НПД, а НДФЛ.

Как перейти на НПД (как стать самозанятым):

Для того, чтобы начать применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» нужно встать на учет в ИФНС в качестве плательщика налога на профессиональный доход.Это можно сделать в любой день. Существует 3 способа:1) Регистрация по паспорту через мобильное приложение «Мой налог»2) Регистрация через сайт nalog.ru с помощью логина и пароля от своего личного кабинета3) через любой банк, осуществляющий взаимодействие с ФНС России в рамках НПД (422-ФЗ, статья 5).

Если ИП переходит на НПД с УСН (ЕСХН или ЕНВД), то он должен в течение месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД, уведомить налоговую инспекцию по месту жительства (месту ведения предпринимательской деятельности) о прекращении применения соответствующего спецрежима. В противном случае постановка на учет в качестве плательщика НПД аннулируется.

Если налогоплательщик впоследствии слетит с НПД, то он вправе сразу вернуться на УСН, не дожидаясь первого января следующего года.

Можно ли стать самозанятым, если живешь в регионе, который не включен в эксперимент?

Да, по мнению Минфина, изложенному в письме № 03-11-11/38994 от 29 мая 2019:

«в случае оказания физическим лицом, местом жительства которого является субъект Российской Федерации, не включенный в эксперимент, услуг на территории субъекта Российской Федерации, который включен в эксперимент, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД, в том числе доходов от источников, находящихся за пределами Российской Федерации»

Читайте также:  Сколько можно заработать в Яндекс Такси: секреты и советы

Ссылка на полный текст письма.

Какие налоги нужно платить на НПД:

НПД заменяет НДФЛ.Плательщики НПД не признаются плательщиками НДС .Плательщики НПД не платят страховые фиксированные взносы за себя.

Налоговые ставки и объект налогообложения

Применяются две ставки: • 4% — при реализации физическим лицам (в том числе иностранцам); • 6% — при реализации ИП и юридическим лицам (в том числе иностранным).

Сроки уплаты налога на НПД:

Налог уплачивается по итогам месяца, до 25-числа следующего месяца.

№2

Патентная система налогообложениядля ИП

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, применяемый к конкретным видам деятельности в конкретных регионах РФ. ИП вправе купить несколько патентов.

63 ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, по которым можно применять патент, установлены в НК РФ, статья 346.43, пункт 2:

Например, это:перевозка грузов, сдача в аренду недвижимости, разработка компьютерных программ, розничная торговля, пекарня, ветеринарная деятельность, парикмахерские услуги, такси, услуги дизайнера, услуги диктора и т.д.

Регионы сами могут расширить этот список, поэтому раздел «Региональное законодательство» на сайте ИФНС к проверке обязателен, даже если в Налоговом Кодексе нужный вид деятельности отсутствует.

Основные понятия, связанные с видами деятельности на патенте, определены в НК РФ, статья 346.43, пункт 3.

!!!В частности, к розничной торговле не относится общепит, торговля подакцизными товарами, а начиная с 01.01.2020 продажа следующих товаров, подлежащих обязательной маркировке:

Где разрешена регистрация самозанятых с 1 июля 2020 года (полный список регионов)

Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режимОбновление! Начиная с октября 2020 года, регистрация самозанятых разрешена по всей РФ!

  • Как многие знают, начиная с 1 июля 2020 года во многих регионах России разрешена регистрация самозанятых граждан.
  • Многие ждали 1 июля, но до последнего момент не совсем было понятно, в каких областях и городах России разрешена регистрация самозанятых.
  • Приходилось искать информацию по каждой области или городу на местных региональных официальных сайтах, что не очень удобно.
  • Времени на это уходило много.

Но вот появился полный список таких регионов!

Для начала, вспомним список регионов РФ, в которых можно было пройти регистрацию в качестве самозанятого, не дожидаясь 1 июля 2020 года:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан
  5. Санкт-Петербург
  6. Воронежская область
  7. Волгоградская область
  8. Ленинградская область
  9. Нижегородская область
  10. Новосибирская область
  11. Омская область
  12. Ростовская область
  13. Самарская область
  14. Сахалинская область
  15. Свердловская область
  16. Тюменская область
  17. Челябинская область
  18. Красноярский край
  19. Пермском край
  20. Ненецкий автономный округ
  21. Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
  22. Ямало-Ненецкий автономный округ
  23. Республике Башкортостан

Какие регионы добавились к списку после 1 июля 2020 года?

  1. Амурская область
  2. Архангельская область
  3. Астраханская область
  4. Белгородская область
  5. Брянская область
  6. Владимирская область
  7. Ивановская область
  8. Иркутская область
  9. Калининградская область
  10. Кемеровская область
  11. Кировская область
  12. Костромская область
  13. Курганская область
  14. Курская область
  15. Липецкая область
  16. Мурманская область
  17. Новгородская область
  18. Оренбургская область
  19. Орловская область
  20. Пензенская область
  21. Псковская область
  22. Рязанская область
  23. Саратовская область
  24. Смоленская область
  25. Тверская область
  26. Томская область
  27. Тульская область
  28. Ярославская область
  29. Алтайский край
  30. Камчатский край
  31. Краснодарский край
  32. Ставропольский край
  33. Приморский край
  34. Хабаровский край
  35. Республика Алтай (не путайте с Алтайским краем)
  36. Бурятия
  37. Дагестан
  38. Кабардино-Балкария
  39. Республика Коми
  40. Крым
  41. Мордовия
  42. Саха (Якутия)
  43. Хакасия
  44. Карелия
  45. Удмуртия
  46. Чувашия
  47. Севастополь
  48. Чукотский автономный округ
  49. Еврейская автономная область
  50. Республика Адыгея (с 3 июля 2020 года)
  51. Ульяновская область (с 9 июля 2020 года)
  52. Республика Тыва (с 9 июля 2020 года)
  53. Республика Северная Осетия-Алания (с 24 июля 2020 года)

Итого получается, 23+ 53 =  76 регионов РФ, где разрешена регистрация самозанятых граждан, начиная с июля 2020 года.

И что дальше?

Понятно, что сейчас у многих возникнет масса вопросов. Кто может стать самозанятым, какие виды деятельности разрешены, какие есть ограничения и многие другие вопрос.

Поэтому, рекомендуется прочитать вводные статьи для начинающих, ссылки на которые даны ниже.

Обязательно прочтите:

Специальный налоговый режим для самозанятых введён ещё в 19 регионах

Президент РФ Владимир Путин подписал закон, который с 1 января 2020 года вводит налог для самозанятых в 19 регионах-донорах и регионах с городами-миллионниками. Самозанятые с июля 2020 года: какие регионы по всей России вводят налоговый режим

В настоящее время экспериментальный налоговый режим, который стартовал 1 января 2019 года, действует в четырёх регионах страны – в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Закон, одобренный Советом Федерации 11 декабря и уже подписанный Президентом, расширит территорию проведения эксперимента по установлению специального налогового режима (налог на профессиональный доход) до 23 российских регионов.

С 1 января 2020 года специальный налоговый режим смогут применять налогоплательщики, зарегистрированные на территории Санкт-Петербурга, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского краёв, Ненецкого автономного округа, ХМАО, ЯНАО, Республики Башкортостан. По словам первого вице-премьера Антона Силуанова, с 1 июля 2020 года налоговый режим планируется ввести по всей стране.

Уже сегодня тех, кто официально подтвердил свой статус самозанятых, в России свыше 260 тысяч человек, а в 2020 году станет ещё больше.

Спецрежим для самозанятых могут использовать граждане, которые не имеют работодателя и наёмных работников, создают продукт или услугу самостоятельно, без посредников, и получают доход, не превышающий 2,4 млн рублей в год.

Платить налог они могут без всякой отчётности, просто зарегистрировавшись в специальном мобильном приложении.

Ставка налога для работающих с гражданами не превышает 4%, для работающих с компаниями и индивидуальным предпринимателями – 6%.

Мониторинг, проведённый Федеральной налоговой службой, показал, что особенности этого налогового режима – упрощённый порядок регистрации, освобождение от использования контрольно-кассовой техники, отсутствие какой-либо отчётности перед государственными органами и комфортные размеры налоговых ставок – оказались востребованы налогоплательщиками, ранее не уплачивавшими налоги. У этого режима куда больше преимуществ, чем у «тени». И никаких игр в прятки с налоговой инспекцией, никаких нудных деклараций.

Чем может заниматься самозанятый?

Самозанятый может быть, например, таксистом, консультантом, репетитором, программистом, маркетологом, рекламщиком, владельцем сдаваемого в аренду жилья и т. д.

  • Чем не может заниматься самозанятый?
  • Запрещено продавать подакцизные товары, организовывать перепродажу, вести агентскую и посредническую деятельность.
  • Что ещё нужно знать?

Самозанятый гражданин может одновременно быть наёмным сотрудником. Например, трудиться в какой-либо организации по договору, а в выходные работать на себя в качестве самозанятого.

Почему я должен зарегистрироваться?

Самозанятый платит всего 4% от своего дохода, если его клиент – обычный гражданин, и 6% – если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Это значительно меньше, чем в любых других налоговых режимах. Причём вы сохраняете за собой право на минимальную пенсию.

У вас появится возможность без страха получать вознаграждение на банковскую карту и сотрудничать с крупными заказчиками, работающими «в белую».

Никакой бюрократии, беготни и отчётности.

Я хочу зарегистрироваться. Подходит ли мне новый налоговый режим?

Режим создан для вас, если вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель, имеете доход не более 200 тысяч рублей в месяц и 2,4 млн рублей в год, не используете труд наёмных сотрудников. Ещё одно условие – вы работаете в одном из четырёх (с 1 января – 23) пилотных регионов.

Вы можете зарегистрироваться в любом другом регионе. Главное – получать доход в одной из перечисленных областей.

Мне подходит. Как зарегистрироваться?

Через приложение «Мой налог» или на сайте Госуслуг по паспорту. Подробнее читайте здесь.

Налоговый режим для самозанятых с 1 июля расширяется почти на всю территорию России

МОСКВА, 1 июля. /ТАСС/. Эксперимент по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» с 1 июля расширяет свою географию почти на всю территорию РФ. В июле стать самозанятым можно будет еще в 53 регионах России.

Читайте также:  Вакансии didi такси в России: как подключиться на официальном сайте водителям и партнерам в Москве, СПб и других городах

Как отмечают в Федеральной налоговой службе (ФНС), регионам предоставлено право самим решать вопрос о присоединении к эксперименту.

По данным ведомства, с 1 июля 2020 года эксперимент стартует в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области.

Более того, с 3 июля стать самозанятым можно будет в Республике Адыгея, с 9 июля — в Ульяновской области и Республике Тува, а с 24 июля — в республике Северная Осетия — Алания.

В ФНС напомнили, что все самозанятые, вставшие на учет в этом году, получат дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 рублей, который увеличит существующий налоговый вычет, предоставляемый в размере 10 000 рублей.

Об эксперименте

С начала текущего года в эксперименте участвуют 23 региона. По данным ФНС, в качестве самозанятых зарегистрировались и работают более 760 тысяч человек.

Указание вида деятельности самозанятыми гражданами при регистрации необязательно. «При этом часть пользователей по своему желанию указали вид деятельности в мобильном приложении «Мой налог» (МП «Мой налог»).

Хочется отметить, что у пользователей МП «Мой налог», которые указали вид деятельности, наиболее популярной категорией услуги является перевозка пассажиров (около 16%).

Также видами деятельности, которые налогоплательщики НПД чаще всего указывают в МП «Мой налог», являются, строительство (около 8,6%), консультирование (около 7,1%), сдача квартир в аренду (около 7%), услуги по доставке (около 6,1%)», — сказали в пресс-службе ФНС.

Эксперимент по уплате налога на профессиональный доход самозанятыми стартовал в России 1 января 2019 года. Специальный налоговый режим дает возможность вести деятельность без всякой отчетности и визитов в налоговые органы, просто зарегистрировавшись в мобильном приложении «Мой налог».

Плательщиками налога на профессиональный доход могут быть граждане, которые не имеют работодателя и наемных работников, создают продукт или услугу самостоятельно и получают доход не более 2,4 млн рублей в год. Ставка налога составляет 4% для работающих с физлицами и 6% для работающих с компаниями и индивидуальным предпринимателями.

Всем впервые зарегистрировавшимся в мобильном приложении самозанятым предоставляется налоговый вычет в 10 тыс. рублей.

Налог для самозанятых граждан РФ 2020 – регионы

Самозанятые в Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях имеют налоговые преференции с января 2019 года.

Эти субъекты РФ стали первыми участниками эксперимента по введению нового спецрежима «Налог на профессиональный доход», который продлится до конца 2028 года.

Минфин РФ планирует с 1-го января 2020 года подключить к пилотному проекту новые самозанятые регионы, а спустя полгода распространить его на всю территорию Российской Федерации.

Налог для самозанятых граждан РФ – 2020: какие регионы добавят в январе

В законе № 422-ФЗ термин «самозанятые» отсутствует, однако в информационном поле под ним подразумеваются плательщики налога на профдоход. Самозанятыми вправе стать граждане, которые получают доход (вознаграждение) за выполненную работу напрямую от заказчика и не имеют наемных работников. Также они могут извлекать доход из собственного имущества (например, сдавая его в аренду).

Министерство финансов РФ подготовило и опубликовало ]]>законопроект]]> о внесении поправок в закон о налоге на профессиональный доход № 422-ФЗ от 27.11.2018. Ведомство предлагает добавить к четырем субъектам РФ, где уже уплачивается данный налог, еще 19 регионов. По мнению Минфина, расширить список «привилегированных» территорий следует с 1-го января 2020 года.

Если инициативу министерства поддержат законодатели и Президент России, уже через месяц появятся самозанятые в Республике Башкортостан, Санкт-Петербурге, Челябинской и Новосибирской областях и других субъектах РФ.

Самозанятые 2020: какие регионы РФ станут участниками эксперимента с 1-го января
Вид территориального субъекта Название территориального субъекта
Город федерального значения Санкт-Петербург
Республика Башкортостан
Область
  • Нижегородская;
  • Новосибирская;
  • Самарская;
  • Свердловская;
  • Сахалинская;
  • Тюменская;
  • Волгоградская;
  • Воронежская;
  • Омская;
  • Ростовская;
  • Челябинская;
  • Ленинградская
Край Пермский;
Красноярский
Автономный округ
  1. Ханты-Мансийский (Югра)
  2. Ямало-Ненецкий
  3. Ненецкий
В каких регионах действует закон о самозанятых в 2019 году
Вид территориального субъекта Название территориального субъекта
Город федерального значения Москва
Республика Татарстан
Область Московская
Калужская

Несмотря на то, что до наступления 2020 года осталось меньше месяца, законопроект, определяющий, где еще смогут легализоваться самозанятые, в каких регионах введут профналог, до сих пор не принят.

Подготовленный документ еще даже не внесен на рассмотрение в Государственную Думу.

Его текст размещен на Федеральном портале проектов нормативных актов, где сообщается, что в настоящий момент формируется окончательный вариант законопроекта.

Другие регионы для самозанятых в 2020 году: планы Минфина

В начале ноября 2019 года министр финансов А.Силуанов сообщил, что возглавляемое им ведомство собирается ввести налог на профессиональный доход повсеместно. Ориентировочное время для реализации данного плана – 1 июля 2020 года. К этому сроку Минфин обещает доработать систему налогового администрирования, чтобы максимально уменьшить бюджетный риск.

Проводимый эксперимент по внедрению профессионального налога самозанятых в регионы РФ, финансовое ведомство признало успешным. С начала 2019 года в качестве его плательщиков зарегистрировалось больше 240 000 человек. Минфин полагает, что это свидетельствует о популярности пилотного проекта среди российских граждан.

Преимущества профессионального налога

Самозанятые в Самарской области и других регионах, где хотят ввести профналог, получат те же налоговые привилегии, которыми пользуются нынешние участники эксперимента. Вместо 13-процентного НДФЛ с извлекаемого дохода они смогут перечислять государству более скромные суммы:

  • 4% — с денежного вознаграждения, полученного от заказчика-физлица;
  • 6% — с денежного вознаграждения, полученного от заказчика-организации или ИП.

Другим преимуществом, которое получают самозанятые, где действует закон о профессиональном доходе – это простота регистрации в налоговой инспекции. Встать на учет в ФНС можно в течение нескольких минут через специальное приложение в мобильном телефоне «Мой налог».

Платить налог на профессиональный налог разрешено не только самозанятым физлицам, но и индивидуальным предпринимателям. Сдавать декларацию и иную отчетность по полученным доходам самозанятым не нужно. Не требуется и приобретать ККТ – чеки клиентам формируются с помощью приложения «Мой налог».

Налоговики советуют предупредить банк, в котором на счет самозанятого будут приходить вознаграждения от заказчиков, о применении налога на профдоход.

Это обезопасит клиента от блокировки счета, так как активное поступление денежных средств может показаться финансовой организации подозрительной.

В качестве доказательства следует предъявить справку о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Особенности применения налога на профессиональный доход

Чтобы стать плательщиком данного налога, необходимо вести «самозанятую» деятельность на территории одного или нескольких регионов, упомянутых в ст.1 закона № 422-ФЗ. Например, самозанятые в Свердловской области, после того как там введут спецрежим, смогут вести деятельность в ее пределах и в остальных регионах, где он применяется.

Если налогоплательщик переедет жить в местность, где профналог не введен, но продолжит вести деятельность в субъекте РФ, где действует спецрежим (например, сдавая свою квартиру, расположенную в регионе действия спецрежима, в аренду), право на него он не утратит. Местонахождение заказчиков, клиентов самозанятого при этом значения не имеет.

Самозанятое лицо вправе платить этот налог до тех пор, пока его налогооблагаемый доход от такой деятельности с начала года не превысит 2,4 млн. рублей (ст.4 закона № 422-ФЗ).

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *